Программы:

Депозитарий

Спецдепозитарий

Спецрегистратор

Бэк-офис

Ведение реестров АО

Собрание АО

Консолидированная отчетность

ИСУПД

 

 
 

 БЭК-ОФИС   
ИСУ ЦБ "Арбат 6.3"

 Интегрированная депозитариная система ИСУ ЦБ "Арбат 6.3/Бэк-офис"(далее ИСУ ЦБ "АРБАТ 6.3.") разработана в соответствии с требованиями "Стандартов внутреннего учета операций с ЦБ для брокерско- дилерских компаний - членов НАУФОР", утвержденных решением Совета директоров НАУФОР 18 июля 1996 года, а также "Правил внутреннего учета операций с ценными бумагами и инвестициями", утвержденных протоколом-резолюцией Совета директоров НАУФОР 02 октября 1998 года, и предназначена для использования в ИФК, брокерских, управляющих компаниях и отделах ЦБ банков для автоматизации учета операций на рынке ЦБ, проводимых за свой счет (инвестиционные операции), за счет и по поручению клиентов (брокерские операции), а также по управлению индивидуальными и коллективными портфелями клиентов. Блок позволяет вести учет ЦБ с аналитикой по местам хранения и их владельцам. Предоставляется возможность осуществления оперативного контроля взаиморасчетов фирмы и клиентов с контрагентами и другими участниками фондового рынка, взаимодействующими между собой в связи с учитываемыми операциями.

Учетные регистры Бэк-офиса:

документы:

  • основания приема на обслуживание(фиксируется содержательная часть договоров в части выбора тарифных планов, порядка расчетов, необходимости ведения и порядка списания покупной стоимости ЦБ и т.д.);

  • основания учетных действий (входящие);

  • внутреннего учета;

  • формируемые системой (исходящие);

  • субъекты:

  • собственная фирма или группа аффилированных фирм, профессиональных участников рынка ЦБ, проводящие операции с ЦБ за свой счет и за счет и по поручению своих клиентов;

  • клиенты фирмы, заключившие с ней один или несколько договоров на обслуживание (брокерское, доверительное, на условиях комиссии и т.д.);

  • контрагенты - профессиональные участники рынка ЦБ, выступающие второй стороной в сделках по ЦБ;

  • места хранения и учета ЦБ - профессиональные участники рынка ЦБ, обладающие лицензиями на ведение депозитарной или регистраторской деятельности;

  • кредитные организации, места хранения денежных средств;

  • биржевые площадки;

  • ценные бумаги:

  • государственные (ГКО, ОФЗ и т.д.);

  • облигации субъектов федерации РФ и  муниципальные облигации;

  • корпоративные ЦБ (обыкновенные и привилегированные акции и облигации);

  • неэмиссионные ЦБ (векселя, складские свидетельства и т. д.);

  •              Примечание: - перечень типов учитываемых ЦБ может дополняться;

     - ЦБ учитываются по выпускам в разрезе владелец-хранение,  с  аналитикой,  обеспечивающей возможность ведения портфелей ЦБ фирмы или ее клиентов, с возможностью группирования по отраслям промышленности и эшелонам ликвидности;

    - возможно отслеживание различных состояний учитываемых ЦБ, связанных с обременением ЦБ обязательствами (например залогом);

    - для документарных ЦБ возможно ведение описей сертификатов.

    денежные средства:

  • остатки денежных средств фирмы (клиентов) на р/с счетах с аналитикой по кредитным учреждениям;

  • денежные средства в пути, к зачислению или к списанию (для обеспечения контроля финансовых потоков между фирмой и биржевыми площадками);

  • дебиторские задолженности контрагентов фирме (клиентам фирмы) по оплате сделок продажи ЦБ;

  • дебиторские задолженности клиентов фирмы по оплате услуг и брокерского вознаграждения;

  • балансовая стоимость ЦБ в портфелях фирмы (клиентов фирмы) с учетом переоценки (ЦБ, для которых необходимость и порядок переоценки определены в условиях их обращения и бухгалтерского учета);

  • уплаченный и накопленный купонный доход;

  • затраты, издержки и убытки (включая убытки от курсовых разниц, возникающие на момент исполнения обязательств по сделкам с ЦБ на внебиржевом рынке ЦБ);

  • кредиторские задолженности фирмы (клиентов фирмы) по оплате сделок покупки ЦБ, а также по оплате услуг депозитариев, реестродержателей, организаторов торговли и посредников;

  • прибыли и убытки фирмы (клиентов фирмы) от операции с ЦБ в разрезе выпусков;

  • доходы и расходы фирмы (клиентов фирмы) от операций с ЦБ, оказания фирмой брокерских или других услуг и пересчета курсовых разниц, при исполнении обязательств по сделкам с ЦБ на внебиржевом рынке ЦБ;

  • Примечание: Учет денежных средств может быть организован как в рублях,                               так и USD.

    количественный учет обязательств по ЦБ:

  • обязательства по поручениям на покупку/продажу ЦБ (в разрезе клиентов фирмы);

  • обязательства по заключенным сделкам по ЦБ на каждом этапе их исполнения (в разрезе клиентов фирмы и контрагентов);

  • Модель построения данных

    В основу программной реализации блока положена идея организации контроля исполнения процессов, порождаемых учетными операциями, совершаемыми в различных подразделениях фирмы (регистрация поручений, регистрация отчетов трейдеров о совершенных сделках, заключение договоров купли-продажи и т.д.). Процесс может быть представлен в виде конечного графа, узлами которого являются состояния процесса, а ребрами переходов - события.

    К событиям, подлежащим учету в БЭК-ОФИСЕ, относятся:

  • Заключение договоров на обслуживание (дов.управление и т.д.).

  • Прием поручений клиентов на покупку / продажу ЦБ.

  • Прием поручений клиентов на перевод/отзыв денежных средств и ЦБ.

  • Регистрация сделок с ЦБ (обработка отчетов трейдеров), заключенных на внебиржевом рынке ЦБ или через РТС.

  • Подтверждение сделки с ЦБ.

  • Фиксация факта заключения договора купли-продажи ЦБ.

  • Фиксация факта получения оригинала договора купли-продажи ЦБ.

  • Фиксация факта получения платежа:

    •  по сделке продажи ЦБ от контрагента;

    •  по оплате задолженности за брокерские услуги фирмы от клиента;

    •  по переводу денежных средств на операции с ЦБ от клиента;

    •  по оплате штрафных санкций по сделке, выставленных контрагенту.

  • Фиксация факта выполнения платежей:

    •  по оплате сделок покупки ЦБ контрагенту;

    •  по оплате задолженностей за услуги бирж, депозитариев и регистраторов;

    •  по отзыву денежных средств клиента;

    •  по оплате штрафных санкций по сделке, выставленных контрагентом.

  • Фиксация факта выполнения перерегистрации ЦБ по сделкам продажи ЦБ;

  • Регистрация копии и/или оригинала выписки, подтверждающих факт поставки ЦБ по сделкам покупки ЦБ или в результате перевода ЦБ;

  • Расторжение сделок по ЦБ;

  • Импорт и обработка выписок из реестров сделок с биржевых площадок;

  • Импорт и обработка отчетов о результатов скупки ЦБ у физических лиц;

  • Выполнение переоценки ЦБ для ЦБ, подлежащих переоценке;

  • Фиксация операций выполняемых эмитентом :

    •  погашение и выплата очередного купона;
    •  погашение выпуска ЦБ;

      
      
      
      
               

      Каждое событие жестко связано с определенным документом, явившимся основанием учетной операции, и содержит данные, подлежащие учету в учетных регистрах системы, устанавливающие отношения между субъектами операции (например, возникновение обязательств по поставке ЦБ или денежных средств в их оплату). Фиксация события в системе происходит путем выполнения учетного действия - учетной операции. Выполнение операции приводит к изменению состояния процесса, которое характеризуется наличием определенных остатков на внутренних счетах учетных регистров системы. Эти остатки собственно и представляют собой количественное описание отношений между субъектами, подлежащие учету в рамках контроля исполнения сделок с ЦБ или исполнения поручений на покупку-продажу ЦБ (денежные суммы, задолженности, ценные бумаги). Движение по внутренним счетам осуществляется путем выполнения проводок, порождаемых операциями и выполняемых, с соблюдением основных принципов бухгалтерского учета. Суммарные остатки на внутренних счетах всех процессов образуют синтетический учет в учетных регистрах системы.

      Часть учетных регистров БЭК-ОФИСА имеют прямую аналогию с учетными регистрами других учетных систем (депозитарной и бухгалтерской):

    • учетный регистр по ЦБ построен по принципам, использующимся при организации депозитарного учета ЦБ (планом счетов Депо) в соответствии с требованиями соответствующих нормативных документов (Инструкции N 44 ЦБ РФ, 167 Письмо, Постановление N 36 ФКЦБ и т.д.). Такой подход обеспечивает возможность без дополнительных усилий получать практический полный набор депозитарных отчетов, в соответствии с нормативными требованиями;

    • учетный регистр по денежным средствам построен по принципам и на основе бухгалтерского плана счетов. При этом представляется целесообразным некоторые счета 'раскрыть ' с большей подробностью и детализацией (например для отражения балансовой стоимости ЦБ). Система поддерживает учет балансовой стоимости как по средневзвешенной стоимости, так и по любому алгоритму, требующему учета стоимости каждой покупки (FIFO, LIFO, максимальной и минимальной прибыли, свободной привязки). В тоже время ведение некоторых счетов, обычно бухгалтерского плана счетов, можно опустить совсем, как непрофильных для фирмы - профессионального участника рынка ЦБ (например, счета для отражения стоимости основных средств, малоценных материалов и т.д.).

    • 
      
                 

      Документы, явившиеся основанием для учетной операции или подготовленные в рамках ее исполнения в рамках поддержки технологического процесса, учитываются в подсистеме поддержки документооборота БЭК-ОФИСА. Кроме собственных атрибутов документа, позволяющих однозначно идентифицировать его в учете (и если нужно найти бумажную копию в архиве), каждый документ снабжается признаками состояния его исполнения и ссылками на другие документы, позволяющими отследить привязку документа к зарегистрированным в системе процессам.

      Регистры учета клиентов построены таким образом, чтобы обеспечить возможности по ведению данных с любой интересующей подробностью и детализацией, от минимального - краткого наименования фирмы для юридического лица или фамилии для физического, до любой степени подробности (например телефонных справочников, перечней должностных и доверенных лиц и оснований их действий, синонимов и кодов во внешних по отношению к "АРБАТ 6.3" системам учета).

      Регистры учета ЦБ позволяют учитывать ЦБ в разрезе выпусков , типов и видов ЦБ, различных форм выпуска. По каждому выпуску ЦБ возможно ведение котировок (с сохранением истории), а также таблиц синонимов, позволяющих сохранять в учетных регистрах "АРБАТ 6.3" кодировку выпусков во внешних системах учета (например, в терминах принятых в РТС).

      Выполнение всех функций в ИСУ ЦБ "АРБАТ 6.3." формализовано в виде операций через меню системы. Меню обеспечивает функции разграничения полномочий пользователей в соответствии с идентификационным кодом пользователя, подтвержденным личным паролем.

    •  


    © 2004-2014 by Arbat. All rights reserved.
    Пожалуйста, шлите ваши письма Web-мастеру