БЭК-ОФИС   

ИСУ ЦБ "Арбат 6.3"

 Интегрированная депозитариная система ИСУ ЦБ "Арбат 6.3/Бэк-офис"(далее ИСУ ЦБ "АРБАТ 6.3.") разработана в соответствии с требованиями "Стандартов внутреннего учета операций с ЦБ для брокерско- дилерских компаний - членов НАУФОР", утвержденных решением Совета директоров НАУФОР 18 июля 1996 года, а также "Правил внутреннего учета операций с ценными бумагами и инвестициями", утвержденных протоколом-резолюцией Совета директоров НАУФОР 02 октября 1998 года, и предназначена для использования в ИФК, брокерских, управляющих компаниях и отделах ЦБ банков для автоматизации учета операций на рынке ЦБ, проводимых за свой счет (инвестиционные операции), за счет и по поручению клиентов (брокерские операции), а также по управлению индивидуальными и коллективными портфелями клиентов. Блок позволяет вести учет ЦБ с аналитикой по местам хранения и их владельцам. Предоставляется возможность осуществления оперативного контроля взаиморасчетов фирмы и клиентов с контрагентами и другими участниками фондового рынка, взаимодействующими между собой в связи с учитываемыми операциями.

Учетные регистры Бэк-офиса:

документы:

основания приема на обслуживание(фиксируется содержательная часть договоров в части выбора тарифных планов, порядка расчетов, необходимости ведения и порядка списания покупной стоимости ЦБ и т.д.);

основания учетных действий (входящие);

внутреннего учета;

формируемые системой (исходящие);

субъекты:

собственная фирма или группа аффилированных фирм, профессиональных участников рынка ЦБ, проводящие операции с ЦБ за свой счет и за счет и по поручению своих клиентов;

клиенты фирмы, заключившие с ней один или несколько договоров на обслуживание (брокерское, доверительное, на условиях комиссии и т.д.);

контрагенты - профессиональные участники рынка ЦБ, выступающие второй стороной в сделках по ЦБ;

места хранения и учета ЦБ - профессиональные участники рынка ЦБ, обладающие лицензиями на ведение депозитарной или регистраторской деятельности;

кредитные организации, места хранения денежных средств;

биржевые площадки;

ценные бумаги:

государственные (ГКО, ОФЗ и т.д.);

облигации субъектов федерации РФ и  муниципальные облигации;

корпоративные ЦБ (обыкновенные и привилегированные акции и облигации);

неэмиссионные ЦБ (векселя, складские свидетельства и т. д.);

             Примечание: - перечень типов учитываемых ЦБ может дополняться;

 - ЦБ учитываются по выпускам в разрезе владелец-хранение,  с  аналитикой,  обеспечивающей возможность ведения портфелей ЦБ фирмы или ее клиентов, с возможностью группирования по отраслям промышленности и эшелонам ликвидности;

- возможно отслеживание различных состояний учитываемых ЦБ, связанных с обременением ЦБ обязательствами (например залогом);

- для документарных ЦБ возможно ведение описей сертификатов.

денежные средства:

остатки денежных средств фирмы (клиентов) на р/с счетах с аналитикой по кредитным учреждениям;

денежные средства в пути, к зачислению или к списанию (для обеспечения контроля финансовых потоков между фирмой и биржевыми площадками);

дебиторские задолженности контрагентов фирме (клиентам фирмы) по оплате сделок продажи ЦБ;

дебиторские задолженности клиентов фирмы по оплате услуг и брокерского вознаграждения;

балансовая стоимость ЦБ в портфелях фирмы (клиентов фирмы) с учетом переоценки (ЦБ, для которых необходимость и порядок переоценки определены в условиях их обращения и бухгалтерского учета);

уплаченный и накопленный купонный доход;

затраты, издержки и убытки (включая убытки от курсовых разниц, возникающие на момент исполнения обязательств по сделкам с ЦБ на внебиржевом рынке ЦБ);

кредиторские задолженности фирмы (клиентов фирмы) по оплате сделок покупки ЦБ, а также по оплате услуг депозитариев, реестродержателей, организаторов торговли и посредников;

прибыли и убытки фирмы (клиентов фирмы) от операции с ЦБ в разрезе выпусков;

доходы и расходы фирмы (клиентов фирмы) от операций с ЦБ, оказания фирмой брокерских или других услуг и пересчета курсовых разниц, при исполнении обязательств по сделкам с ЦБ на внебиржевом рынке ЦБ;

Примечание: Учет денежных средств может быть организован как в рублях,                               так и USD.

количественный учет обязательств по ЦБ:

обязательства по поручениям на покупку/продажу ЦБ (в разрезе клиентов фирмы);

обязательства по заключенным сделкам по ЦБ на каждом этапе их исполнения (в разрезе клиентов фирмы и контрагентов);

Модель построения данных

В основу программной реализации блока положена идея организации контроля исполнения процессов, порождаемых учетными операциями, совершаемыми в различных подразделениях фирмы (регистрация поручений, регистрация отчетов трейдеров о совершенных сделках, заключение договоров купли-продажи и т.д.). Процесс может быть представлен в виде конечного графа, узлами которого являются состояния процесса, а ребрами переходов - события.

К событиям, подлежащим учету в БЭК-ОФИСЕ, относятся:

Заключение договоров на обслуживание (дов.управление и т.д.).

Прием поручений клиентов на покупку / продажу ЦБ.

Прием поручений клиентов на перевод/отзыв денежных средств и ЦБ.

Регистрация сделок с ЦБ (обработка отчетов трейдеров), заключенных на внебиржевом рынке ЦБ или через РТС.

Подтверждение сделки с ЦБ.

Фиксация факта заключения договора купли-продажи ЦБ.

Фиксация факта получения оригинала договора купли-продажи ЦБ.

Фиксация факта получения платежа:

•  по сделке продажи ЦБ от контрагента;

•  по оплате задолженности за брокерские услуги фирмы от клиента;

•  по переводу денежных средств на операции с ЦБ от клиента;

•  по оплате штрафных санкций по сделке, выставленных контрагенту.

Фиксация факта выполнения платежей:

•  по оплате сделок покупки ЦБ контрагенту;

•  по оплате задолженностей за услуги бирж, депозитариев и регистраторов;

•  по отзыву денежных средств клиента;

•  по оплате штрафных санкций по сделке, выставленных контрагентом.

Фиксация факта выполнения перерегистрации ЦБ по сделкам продажи ЦБ;

Регистрация копии и/или оригинала выписки, подтверждающих факт поставки ЦБ по сделкам покупки ЦБ или в результате перевода ЦБ;

Расторжение сделок по ЦБ;

Импорт и обработка выписок из реестров сделок с биржевых площадок;

Импорт и обработка отчетов о результатов скупки ЦБ у физических лиц;

Выполнение переоценки ЦБ для ЦБ, подлежащих переоценке;

Фиксация операций выполняемых эмитентом :

 погашение и выплата очередного купона;

•  погашение выпуска ЦБ;

  Каждое событие жестко связано с определенным документом, явившимся основанием учетной операции, и содержит данные, подлежащие учету в учетных регистрах системы, устанавливающие отношения между субъектами операции (например, возникновение обязательств по поставке ЦБ или денежных средств в их оплату). Фиксация события в системе происходит путем выполнения учетного действия - учетной операции. Выполнение операции приводит к изменению состояния процесса, которое характеризуется наличием определенных остатков на внутренних счетах учетных регистров системы. Эти остатки собственно и представляют собой количественное описание отношений между субъектами, подлежащие учету в рамках контроля исполнения сделок с ЦБ или исполнения поручений на покупку-продажу ЦБ (денежные суммы, задолженности, ценные бумаги). Движение по внутренним счетам осуществляется путем выполнения проводок, порождаемых операциями и выполняемых, с соблюдением основных принципов бухгалтерского учета. Суммарные остатки на внутренних счетах всех процессов образуют синтетический учет в учетных регистрах системы.

  Часть учетных регистров БЭК-ОФИСА имеют прямую аналогию с учетными регистрами других учетных систем (депозитарной и бухгалтерской):

• учетный регистр по ЦБ построен по принципам, использующимся при организации депозитарного учета ЦБ (планом счетов Депо) в соответствии с требованиями соответствующих нормативных документов (Инструкции N 44 ЦБ РФ, 167 Письмо, Постановление N 36 ФКЦБ и т.д.). Такой подход обеспечивает возможность без дополнительных усилий получать практический полный набор депозитарных отчетов, в соответствии с нормативными требованиями;

• учетный регистр по денежным средствам построен по принципам и на основе бухгалтерского плана счетов. При этом представляется целесообразным некоторые счета 'раскрыть ' с большей подробностью и детализацией (например для отражения балансовой стоимости ЦБ). Система поддерживает учет балансовой стоимости как по средневзвешенной стоимости, так и по любому алгоритму, требующему учета стоимости каждой покупки (FIFO, LIFO, максимальной и минимальной прибыли, свободной привязки). В тоже время ведение некоторых счетов, обычно бухгалтерского плана счетов, можно опустить совсем, как непрофильных для фирмы - профессионального участника рынка ЦБ (например, счета для отражения стоимости основных средств, малоценных материалов и т.д.).

Документы, явившиеся основанием для учетной операции или подготовленные в рамках ее исполнения в рамках поддержки технологического процесса, учитываются в подсистеме поддержки документооборота БЭК-ОФИСА. Кроме собственных атрибутов документа, позволяющих однозначно идентифицировать его в учете (и если нужно найти бумажную копию в архиве), каждый документ снабжается признаками состояния его исполнения и ссылками на другие документы, позволяющими отследить привязку документа к зарегистрированным в системе процессам.

Регистры учета клиентов построены таким образом, чтобы обеспечить возможности по ведению данных с любой интересующей подробностью и детализацией, от минимального - краткого наименования фирмы для юридического лица или фамилии для физического, до любой степени подробности (например телефонных справочников, перечней должностных и доверенных лиц и оснований их действий, синонимов и кодов во внешних по отношению к "АРБАТ 6.3" системам учета).

Регистры учета ЦБ позволяют учитывать ЦБ в разрезе выпусков , типов и видов ЦБ, различных форм выпуска. По каждому выпуску ЦБ возможно ведение котировок (с сохранением истории), а также таблиц синонимов, позволяющих сохранять в учетных регистрах "АРБАТ 6.3" кодировку выпусков во внешних системах учета (например, в терминах принятых в РТС).

Выполнение всех функций в ИСУ ЦБ "АРБАТ 6.3." формализовано в виде операций через меню системы. Меню обеспечивает функции разграничения полномочий пользователей в соответствии с идентификационным кодом пользователя, подтвержденным личным паролем.

•